应交税金会计分录怎么写(应交税金会计分录)
导读 关于应交税金会计分录怎么写,应交税金会计分录这个问题很多朋友还不知道,今天小六来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、...
关于应交税金会计分录怎么写,应交税金会计分录这个问题很多朋友还不知道,今天小六来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!
1、公式: 应纳税额=销项-进项-上期留抵+进项税转出+免抵退货物应退税额 正数是当月要交,负数留下月继续扣抵 (由于你提供的资料不完整,就不按你的数字计算了)如果未设置“应交税费-未交增值税”的。
2、按照上月末“应交税费-应交增值税”科目贷方余额做: 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款2、如果在应交税费科目下设置了“未交增值税”二级科目的,月末结帐时将当月“应交税费-应交增值税”科目贷方余额转入“应交税费-未交增值税”,即: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月初10日申报并交纳增值税时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
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